各種ＮＩＳＡについて、もう一度考えようⅠ（一般）
ポポタです。
僕がつみたてＮＩＳＡではなく、一般ＮＩＳＡを利用しています。
僕は投信を中心に投資をしているので、つみたてＮＩＳＡを利用した方がお得です。
ですが、一般ＮＩＳＡで運用中。
この機会に再度ＮＩＳＡについて考えてみたいと思います。
まずＮＩＳＡについて、おさらいをするとＮＩＳＡとは、
通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して約20%の税金がかかります。
NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる制度です
という制度です。 引用元：NISAとは？ ： 金融庁
これは、大きいですね。
１万円利益が出た場合、ＮＩＳＡを利用していれば、１万円がそのまま手に入りますが、利用していないと約８，０００円しか手に入りません。
約２，０００円も取られてしまうのです。
利益が大きくなると、比例して税額も大きくなります。
そしてＮＩＳＡには
・ＮＩＳＡ（ここでは一般ＮＩＳＡ）
・つみたてＮＩＳＡ
・ジュニアＮＩＳＡ
があります。
今回は一般ＮＩＳＡについて。
NISAとは、2014年1月にスタートした、個人投資家のための税制優遇制度です。NISAでは毎年120万円の非課税投資枠が設定され、株式・投資信託等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。
そう、２０１４年から開始され優遇期間は５年間。
投資可能期間は２０１４～２０２３年まで。
２０２３年に購入した株等は２０２８年までは税制の優遇を受けられます。
２０１４年から始めている人は、今年で優遇期間は終わりますが、来年のこの税制枠を使用することで、さらに５年間延長することが出来ます。
僕は今年から始めたので、まだロールオーバーは関係ないですね。
このままの期間だと・・・最後の１年はロールオーバーするかどうか悩むわけですねぇ。
また１２０万円を５年間投資する・・・合計６００万円を非課税枠で使用できます。
僕の資金力じゃあ全部は使えないだろうな～（笑
一般ＮＩＳＡで勘違いしやすいことがあります。
（実際に最初僕は勘違いしていました。。。）
それは優遇期間が５年間だからといって、
・５年間は持ち続けなければいけない
わけでもありませんし、
・５年以内に売却しないと税制の優遇は受けられない
わけでもありません。
極端な話、今日購入して、明日売却してもいいですし、また購入した商品を６０年所有し続けても問題はありません。
ただし、税制の優遇期間は最大で５年間というだけです。
でも、売却した利益にかかる税金を控除してもらえないのでは？？という疑問はあります。
これについては、購入した株等が５年後に値上がりして利益が出た場合、いったん売却して売却と同株等を同額で購入するという形になるから、問題なく恩恵を受けられます。
例えば１万円で購入した株が、５年後に２万円になった場合、売却すれば１万円の利益で終了。
所有を続ければ、２万円で再スタート。
もしさらに値上がりすれば、２万円を超えた分が課税対象の利益となります。
値下がりしても、１万５千円で売却しても、マイナス５０００円となりますが、損益計算で使えます。
実質５，０００円のプラスなのに。
実際に一般ＮＩＳＡを使ってみて、オススメの購入商品は
・つみたてＮＩＳＡでは購入できない商品を購入する。
・株式を購入する場合、高配当の株式を購入する。
（５年以内の成長を信じての購入という方は別です）
となります。
ＮＩＳＡでは、配当金も非課税になります。（設定を間違えると課税対象(^^;）
５年間で成長するのを狙う！といっても、恩恵は少ないものがほとんどです。
でも、高配当の株式だと、配当金が全額そのまま手に入ります♪
高配当で、さらに最近下落してチャンスになっているＪＴ（2914）を例に挙げると・・・
ＪＴは１５０円の配当があります（昨年度）
仮定として、毎年この配当が出るとします。
１単元は１００株なので、あなたは１００株所有しています。
税率は約２０％で計算します。端数が面倒なので（笑
５年間所有した場合は
・ＮＩＳＡ口座の場合
１５０円✖１００株＝１万５千円（１年間）
１万５千円✖５年＝７万５千円
・ＮＩＳＡ口座以外の場合
１５０円✖（１００％－２０％）✖１００株＝１万２千円（１年間）
１万２千円✖５年＝６万円
と、１万５千円も差が付きます。
１万５千円・・・１年分の配当を１回多くもらえるって考えるとお得ですね（笑
また配当利率で考えると、１１月７日現在ＪＴは２，８０１円なので
・ＮＩＳＡ口座の場合
約５．３６％
・ＮＩＳＡ口座以外の場合
約４．２８％
となります。
こんな定期預金の商品が並んでいたら、「どっちにする？」って悩む必要もないですよね。
今すぐＮＩＳＡです（笑
そこに５年間で成長した分の利益がプラスされるので、さらにお得。
成長せず衰退していくのが目に見えている会社は誰も買わないと思います。
成長の度合いはどうであれ、成長する会社、つまり未来のある会社に投資するわけです。
５年間でどれだけ成長するか想像するのも楽しいですね。
一般ＮＩＳＡのメリット
・税制の優遇が１年間で１２０万円まで投資した分まで受けられ、５年間継続できる。
・５年間投資続けると、投資額が最大で６００万円まで、税制の優遇措置を受けられる。
・配当金も非課税。
ただし、注意すべき点もあります。
一般ＮＩＳＡのデメリット
・損益勘定が出来ないこと
・スイッチングが出来ない（非課税枠が残っていれば可能）
・５年間は成長を見守るには短い
・５年間で６００万円の非課税枠は使いきれない（あくまで僕にはですが（笑）
・５年間で６００万円の非課税枠だが、あくまで１年間で１２０万円まで。
・５年後、値下がりしていたとき、無駄に税金を支払うことになる
損益勘定ができません。
株式の売買している人はやっているみたいですね。
僕はまだやったことないですが、サラリーマンは２０万円まで確定申告不要。
ですので、プラス２５万の株を売るついでに、マイナス５万円の株を売ってしまえば、確定申告不要って認識です。
（間違っていたら、教えてください。）
スイッチングはあくまで株式等の売買ですから、１年間では１２０万円以内でやるしかないということです。
臨時収入が入ったから、昨年利用しなかった非課税枠を使おうっていうこともできません。
毎年１２０万円使いきって５年間で６００万円・・・厳しいです（ＴＴ）
その中で、一番重要なのは値下がり時に無駄な税金を払うこと。
１万円で購入した株が５年後に５千円になってしまいました。
ＮＩＳＡが終わってから１年後に１万円に戻ったので、売りました。
しかし、このとき、ＮＩＳＡ終了時に５，０００円からプラス５，０００円の１万円なので、利益は５，０００円という解釈になります。
だから、税金が約２０％かかり、実際には９，０００円しか戻ってこないのです。
このＮＩＳＡには、メリット・デメリットがありますので、それらを考え、しっかり投資していきましょう。
ちなみに僕は一般ＮＩＳＡを使用しています。
最後まで読んでいただきありがとうございました。
投資は自己責任ですが、楽しくやっていきましょう。
では。
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